Вестник БЪЛГАРИЯ - вестникът на българите в САЩ

В предишна статия говорихме най-общо за специалните спестовни сметки с отложено данъчно облагане, които почти всички американци използват, когато събират средства за пенсионирането си. Крайъгълният  камък на планирането за пенсиониране в САЩ исторически са пенсионните планове, спонсорирани от работодателя, допълнени от социалното осигуряване. Американските корпорации започнаха да се освобождават от тези скъпо струващи им пенсионни планове с началото на упадъка на тежкото манифактурно производство през 1970-те години, а социалното осигуряване в наши дни е на ръба на банкрута. Тези обстоятелства ни оставят със специалните индивидуални спестовни сметки с отложено данъчно облагане като основно средство за натрупване на пари за пенсионните години - цел, за която не са били създадени навремето.
Това не изглежда да е успешна операция и в действителност наистина не е. Американците не могат да спестяват без помощ, дори и да са си открили индивидуална сметка с отложено данъчно облагане. Пенсионерите и хората, които са на път да се пенсионират, страдат от средно 40% намаление на стойността на портфолиото си заради резкия спад на цените на стоките през последните няколко години, а междувременно голям брой бейбибумъри наближават пенсионна възраст и скоро ще бъдат изправени пред перспективата на значително занижен жизнен стандарт и необходимостта да продължават да работят. Това е същността на кризата, която бързо се задълбочава.
Въпреки всичко тези сметки са единственото, на което можем да разчитаме сега с изключение на работните пенсии и парите от социалното осигуряване, затова е необходимо да ги разбираме. Преди две седмици представихме сметката 401(к), която обикновено е спонсорирана от работодателя. В допълнение към това говорихме и за IRA - Индивидуалната пенсионна сметка за хората, които сами си осигуряват работата. Споменахме също, че за 2009 г. най-голямата сума, която може необлагаемо да се вложи в тази сметка е $5000 и $6000 за хората над 50 г. Има няколко вида IRA, на които ще се спрем накратко днес. След това някой млад човек в банката може да ви помогне да си отворите такава сметка. Ще се спрем също и на някои важни промени за IRA за тази година.
ВИДОВЕ IRA:
Това са сметки за планиране на пенсионирането, които предлагат някои данъчни предимства при спестяването на средства за пенсия. Първоначално IRA се създава през 1974 г. Има различни видове IRA, които могат да бъдат или подсигурени от работодателя, или от самия титуляр на сметката. Тези сметки се контролират от специфични правила, които засягат и максималния брой пари, които могат да се депозират годишно във всяка сметка, както и наказанията за ранно закриване или теглене на пари. Ето видовете IRA:
ТРАДИЦИОННА IRA: контрибуциите към тази сметка се удържат от данъците, което означава, че парите се влагат преди да са облагаеми, приемайки, че идват от печалба, която е облагаема. Да речем, че сте в данъчната категория 35%. Тогава все едно имате бонус от правителството за тази сума от 35% от тази контрибуция. Натрупващата се лихва и нарастването на сметката с времето също не се облага с данъци. Тегленията на пари от тази сметка се облагат като доход, предполагаемо с по-нисък процент.
ROTH IRA: контрибуциите се правят с пари след облагането с данък. Всички транзакции в рамките на IRA не се отразяват на данъците и тегленията на пари не се облагат. Дали процентът ви спада или се повишава? Ще поговорим и за стратегиите по отношение на това към кой вид IRA да се насочим, тъй като новите правила от тази година позволяват конвертирането на Roth към традиционната IRA.
SEP IRA: Тази сметка е за хора, които сами си осигуряват работата, или за малки бизнеси. Тези хора и малки бизнеси могат да правят контрибуции към пенсионните си планове в Традиционна IRA под името на самото лице вместо в пенсионен фонд сметка под името на компанията. Максималният брой пари, които могат да се влагат годишно в тази сметка, е значително по-висок за малките бизнеси и за хората, които сами си осигуряват работата. Това е добър начин да  се избягват данъци, но пък парите са затворени.
COVERDELL ACCOUNT: Това, което преди беше познато като Educational IRA сега се нарича Coverdell Education Savings Account, сметка, създадена с цел да се спестява за образование в колеж и университет. Можете да внасяте максимум по $2000 на дете годишно. Парите в тази сметка растат без облагане с данъци, ако се използват за образование преди “детето” да е навършило 30 години. За тази сметка се квалифицират и основното, и гимназиалното образование. Такава сметка не могат да имат семействата с брутен доход по-висок от $220,000 и индивидуалните лица с доход по-висок от $110,000.
НОВИ ПРАВИЛА ЗА 2010 г.:
Конвертиране на Традиционна в Roth IRA: Тази година можете да осъществявате това прехвърляне, без да плащате обичайната глоба от 10%. Обикновено ще платите федерален данък върху дохода върху облагаемата сума, която се конвертира. Освободеният ви от данък потенциал се максимализира, ако платите данъците си от настоящия ви доход или лични спестявания, а не от вашата IRA. От 2010 г. нататък всички данъкоплатци без значение от големината на дохода могат да се прехвърлят към Roth IRA. Също за прехвърляния, осъществени през 2010, данъкоплатецът има опцията да докладва 1/2  от облагаемия доход през 2011 и 1/2 през 2012 или пълната сума за 2010 г. След 2010 г. конверсиите трябва да се докладват изцяло за данъчната година, през която са осъществени. Ако имате повече въпроси, можем да обсъдим в друга статия.
ОБАМА ПРЕДЛАГА АВТОМАТИЧНА IRA ЗА ВСЕКИ:
За милионите работници без пенсии, спонсорирани от работодател и без пенсионни планове Белият дом предлага автоматични сметки IRA за вески един човек. Това означава, че вместо доброволно да изберете да участвате в дадена спестовна програма, която привлича по-малко участници, всеки човек ще има автоматични освободени от данъци спестявания, приспаднати от заплатата, освен ако избере да не участва в тази програма.
Автоматичният IRA план може би ще работи по слединя начин: всеки работодател, който не предлага пенсионен план на работниците си, автоматично ще включва квалифициращите се работници в тази IRA програма с определена сума, която ще се удържа от заплатата и ще се депозира в специална сметка. Преди да се включи в тази програма, работникът ще получи информация за автоматичната IRA и ще има възможността да промени процента на контрибуцията или да се откаже да участва.
Контрибуците ще се удържат от заплатата и ще бъдат внасяни в сметка, управлявана от частна банка или група с общ фонд. Ще се получи проблем, ако работодателите ще могат да определят дали да разрешат на отделни работници да избират сами кой да управлява фондовете им, което пък ще позволи на сметката да се самоуправлява от работника или ако има възможност за контрол от страна на работодателя как да бъдат инвестирани тези сметки.
Интересната идея за т.нар. “отказване” от пенсионните сметки вероятно ще получи подкрепата и на демократите, и на републиканците, така че подгответе се скоро да видите влизането на тази идея в сила.
Това е част от пакета за стимулите и предложенията за средната класа, подкрепяни от администрацията на Обама, включително и увеличаването на данъчния кредит за грижата за децата, както и лимит върху изплащанията на студентски заем до 10% от дохода на завършилия образованието си след като се включи фактора за средствата за живеене.
И за разлика от здравеопазването или програмите за стимулиране на харченето, администрацията на Обама може да отбележи победа, тъй като тези предложения за подпомагане на средната класа се подкрепят и от двете страни на политическия спектър. Това може да тласне напред и другия дневен ред, включително и имиграционната реформа. Ето колко сме отчаяни тези дни - хващаме се за всяка сламка.
НОВИНИ ПО ИМИГРАЦИОННАТА РЕФОРМА:
Новината тази седмица е, че Президентът Обама и съставът му се срещнаха с двамата сенатори - демократ и републиканец, които прекараха месеци в опити да се постигне компромисен би-партизански проектозакон, за да се търсят начини за напредването на имиграционната реформа през Конгреса преди законодателите да се заемат с кампаниите си в подготовка за междинните избори през ноември. Обама трябва да отчете прогрес по отношение на имиграционната реформа или рискува да алиенира значителния по брой Латино блок гласоподаватели. Изглежда Администрацията тихичко се бори зад кулисите за имиграционната реформа, докато в центъра на дебатите е реформата на здравеопазването.
ФОКУС ВЪРХУ 21 МАРТ:
Участници в събранията в Белия дом говорят за имиграционния поход, насрочен за 21 март във Вашингтон, като начин да се насочи вниманието към темата и да се набере момент. Предстои да видим колко успешно ще бъде това мероприятие.

John W. Kearns

Disclaimer:
The information provided in this article should not be construed as legal advice or legal opinion. While the statements contained herein reflect the opinions of the author only, and not the publication or its editors, the information provided may be a summary or compilation from other sources, who are gratefully acknowledged hereby. The contents are intended for general information purposes only, and you are urged to consult with a lawyer concerning your own situation and any specific legal questions you may have.
© Copyright John W. Kearns