Вестник БЪЛГАРИЯ - вестникът на българите в САЩ

ВЪПРОС НА ЧИТАТЕЛ:
Имам сметка в американска банка, където моят работодател директно ми внася заплатата. Удръжките по данъци и застраховка той приспада предварително, преди да направи директния депозит. Ако ми се наложи да трансферирам пари от сметка в моята родина, ще трябва ли да плащам данък в Щатите върху допълнителен доход? Сумата променя ли стойността на данъка? Съществува ли споразумение срещу двойното данъчно облагане между САЩ и моята държава?
ОТГОВОР:
Федералният данък върху дохода е направен с цел облагане на дохода или увеличаването на авоарите в резултат от положен труд или извършени услуги. Облагаемият доход може също да бъде резултат от изплащане на дивиденти или лихва върху инвестиции, или заеми. Увеличаването на стойността на инвестицията се облага като “capital gains”, което обикновено се случва, когато инвестицията или авоарът, държан за инвестиция, се продаде или се прехвърли на друг собственик. По същата теория от дохода могат да се приспадат и разходите или загубите. Това е общата постановка, макар че има най-различни и сложни правила и изключения.
Ако просто прехвърляте фондове от родината си, това не е доход и не се докладва или облага като доход. От друга страна, ако това Е ДОХОД в резултат на положена работа или извършена услуга, или ако е печалба (върху цената) в резултат от продажбата на някакъв авоар, тази сума може и да бъде обложена. Имайте превид, че дори тази сума да не е доход, пак може да бъде докладвана на държавата. Трансфериране на големи суми или транзакции в брой от $10,000 или повече се докладват на правителството, дори и само заради подозрението.
Ако парите, които идват в САЩ отвън, се определят като облагаем доход, правилата за това дали се облагат тук или в съответната държава могат да зависят от това къде живеете, къде работите или къде е извършена работата или услугата. Обикновено САЩ няма да ви подложи на двойно данъчно облагане: данъците, платени другаде, обикновено се приспадат.
Не забравяйте, че трябва също да се информирате и за щатските данъци (state taxes). Много щати имат данък върху дохода. Какво става, ако работите в един щат, а живеете в друг? Обикновено се дава кредит за данъците в един щат, ако са платени другаде. Има различни правила за приспадане на данъци, платени в други щати, включително и sales taxes. С други думи, обръщайте внимание не само на федералните, но и на щатските закони.
Когато казвам “приспадане”, имам предвид приспадане на разрешени суми от настоящия доход (или capital gains). Първо преценете какъв ви е данъчният процент и после упражнението става като процентно намаление върху всички разходи. При изчисляване на нетния доход някои разходи се приспадат 100% (като бизнес разходите). Например, заплатите на секретарките, сметката по тока, наемът за офисите, всичко това се приспада сто процента от парите, които са изкарани, за да се сметне личния доход, т.е. това, което човек отнася вкъщи от бизнеса си и върху което плаща данъците си. Същото се отнася и за шофьорите на камиони, и за независимите контрактори.
Всеки човек, който се занимава с бизнес, който притежава собственост или на когото се плаща по 1099, трябва да е наясно с данъчната теория. Има много правила, но има и различни подходи. Данъчната система на САЩ е на принципа на “self-reporting” (всеки сам обявява), което означава, че когато имате разумна база по данъчния закон да заемете правна позиция по даден въпрос, вие сте организирали финансите и счетоводството си и докладвате в съгласие с данъчния закон. А ако добре поддържате счетоводството си, ще сте в добра форма, освен ако при проверка не се окаже нещо различно.
Винаги си пазете сметките и фактурите. Ако подавате редовно данъчните декларации, могат да ви върнат назад седем години, макар че на практика не се връщат повече от пет. Съвсем друг е въпросът дали има изискване дали е задължително да се подава декларация или дали има облагане с данъци при определена ситуация. С други думи, отделни лица или семейства може и да нямат достатъчен доход, за да е облагаем с данъци, както и да не се налага да подават декларация, но е препоръчително да подадат декларация с нулев доход така или иначе, за да сложат началото на седемгодишния период.
Семейното положение с цел данъци се брои от 31 декември. Ако се ожените на 31 декември, се считате женен за цялата година. Ако подавате заедно данъчна декларация, joint return, по имиграционни причини, ще ви трябва такава за всяка година, ако сте се оженили на 31 декември. (Ако сте законно женени, но не живеете заедно със съпруга или съпругата, трябва да подадете декларацията като “женен, подаващ отделно” (married, filing separately), а не като “ерген” (single).
Не забравяйте да декларирате всички зависими (dependents). Това ще ви помогне за данъците, макар че може да ви навреди в случаи, когато ви трябва по имиграционни причини. Ако съпрузите или децата ви не могат да получат номера за социално осигуряване, тогава могат да вземат ITIN (Individual Tax ID Number). Трябва обаче да подадете апликациите заедно с данъчните декларации, за да покажете “данъчна нужда”.
Основният инстинкт на добрия счетоводител, който изготвя данъчната декларация, е да сведе до минимум облагаемия ви нетен доход. Има много начини за това, когато се следва закона. Но за целта на получаване на кредит или квалифициране за ипотека, както и за посрещане на изискването за минимум необходим годишен доход при спонсорство за кандидатстване за зелена карта, имате нужда да покажете по-голям доход. Ако кандидатствате за зелена карта или ипотека, непременно споменете това пред човека, който ви изготвя данъчната декларация, както и се осведомете за изискванията за нивото на бедност, за да знаете какъв доход ви е необходим, имайки предвид броя на членовете на семейството, за да се квалифицирате.

John W. Kearns

Disclaimer:
The information provided in this article should not be construed as legal advice or legal opinion. While the statements contained herein reflect the opinions of the author only, and not the publication or its editors, the information provided may be a summary or compilation from other sources, who are gratefully acknowledged hereby. The contents are intended for general information purposes only, and you are urged to consult with a lawyer concerning your own situation and any specific legal questions you may have.
© Copyright John W. Kearns